הצעת חוק אפשרית על השולחן: משיכת כספים מקרן ההשתלמות במס מופחת

כל מה שכדאי לדעת על משיכת כספים מקרן ההשתלמות והאלטרנטיבות לכך

 

ממשלת ישראל מקדמת הצעת חוק העשויה לחולל שינוי מהותי בתחום קרנות ההשתלמות, אך הצעת החוק עדיין ממתינה לאישור הכנסת. מדובר בצעד שנוי במחלוקת, שמציע לאפשר לשכירים ולעצמאים למשוך כספים מקרן ההשתלמות בשיעור מס מופחת, גם אם לא עברו שש שנים מאז ההפקדה הראשונה – תנאי מרכזי לפטור ממס במצב החוקי הקיים

מה כוללת הצעת החוק החדשה?

הצעת החוק, אותה יזם שר האוצר בצלאל סמוטריץ’, מציעה שהמשיכה תהיה אפשרית במס מופחת עד סוף שנת 2024. לפי ההצעה, במקום שיעור המס השולי, שעלול להגיע עד 45%, יוטל מס של עד 15% על כספים שנמשכו טרם תקופת הפטור המלאה. לאנשים שהגיעו לגיל פרישה, המס יהיה אפילו נמוך יותר ויעמוד על 7.5%. ככל שהמשיכה תתבצע קרוב יותר למועד שמזכה בפטור ממס, כך שיעור המס יופחת יותר.

 

הצעת החוק הזו נועדה להקל על הציבור להתמודד עם האתגרים הכלכליים הקיימים בישראל – אינפלציה מתמשכת, עליית יוקר המחיה, וההשפעות הכלכליות של התקופה האחרונה. המטרה הרשמית היא לאפשר למשקי הבית גישה למשאבים, כדי לסגור חובות ולשמור על יציבות כלכלית.

היתרונות והחסרונות של הצעת החוק

קרנות ההשתלמות הפכו לאפיק חיסכון אטרקטיבי במיוחד בישראל בשל יתרונות המס המובנים בהן. מדובר בקרנות המאפשרות לחסוך כספים לטווח בינוני-ארוך, עם פטור ממס רווחי הון עד הפדיון. היתרונות הללו גרמו לאנשים רבים לנצל את הקרנות ככלי חיסכון חשוב, בין אם עבור הוצאות גדולות כמו רכישת רכב, שיפוץ, טיול משפחתי, או כהכנה לפנסיה.

 

אנשים רבים חושבים שקרן השתלמות היא מוצר חיסכון נזיל והם לא מבינים מה ההבדל בין קרן השתלמות לקופת גמל להשקעה, אך למעשה יש כמה הבדלים בין שני המוצרים שכדאי להכיר. ההבדל המרכזי בין קרן השתלמות לקופת גמל להשקעה, טמון במטרת החיסכון וביתרונות המס. קרן השתלמות משמשת כאפיק חיסכון לטווח בינוני-ארוך עם פטור ממס רווחי הון. קופת גמל להשקעה, לעומת זאת, היא מוצר חיסכון גמיש יותר שניתן למשוך ממנו כספים בכל עת (בהתאם לתנאי המס), אך היא מקנה הטבות מס רק בגיל הפרישה, כאשר הכספים יועברו למסלול קצבה.

חושבים לטווח הרחוק לפני שמושכים את כספי החיסכון 

בעוד שהצעת החוק מציעה מס מופחת למשיכות מוקדמות מקרן ההשתלמות, מומחים רבים ממליצים לשמור על הכספים בקרן ולא למשוך אותם טרם המועד המומלץ העומד כיום על 6 שנים. חשוב לדעת כי ישנה חשיבות גדולה לחיסכון לטווח הארוך. משיכה מוקדמת של הכספים פוגעת בתשואה המצטברת של הקרן, מה שיכול להוביל להקטנת החיסכון הכולל באופן משמעותי. בנוסף, ככל שמשך זמן החיסכון ארוך יותר, כך החוסכים יכולים ליהנות מפטור ממס רווחי הון משמעותי יותר על הכסף שנצברו בחיסכון. 

 

למעשה, הכוח העיקרי של קרנות ההשתלמות טמון בתשואה המתקבלת לאורך שנים, ובעיקר בהטבות המס שהן מעניקות. לכן, גם אם המצב הכלכלי מורכב, חשוב לשקול היטב את ההשלכות של משיכת כספים מוקדמת. כאשר מושכים כספים מהקרן לפני הזמן, הפגיעה היא לא רק במס שצריך לשלם, אלא גם באפשרות לצבירת רווחים נוספים – רווחים המצטברים ומשמשים כמנוע עיקרי בהגדלת החיסכון האישי או המשפחתי. 

 

הדילמה סביב הצעת החוק החדשה, נובעת מכך שהיא מצד אחד מספקת הקלה כלכלית מיידית לאלו שזקוקים לכסף זמין, ומצד שני – עלולה לפגוע בכספי החיסכון העתידי של החוסכים. במובן הזה, יש מקום לשקול את הצעדים בחוכמה, ולבחון האם הצורך הכלכלי אכן מצדיק פגיעה פוטנציאלית בחיסכון ארוך הטווח.

 

במקרים מסוימים, יכול להיות שהמשיכה תהיה הפתרון הנכון עבור אנשים הנמצאים במצוקה כלכלית, אך יש לזכור כי קרן ההשתלמות נועדה לתמוך בצרכים כלכליים בטווח בינוני – ארוך. אם ישנם פתרונות אחרים למימון מיידי, ייתכן ועדיף לשמור את הכספים בקרן וליהנות מהפטור המלא ממס בתום התקופה המינימלית.

אפשרות נוספת: הלוואה מקרן ההשתלמות במקום משיכת כספים

במקום למשוך את כספי החיסכון מקרן ההשתלמות ולהפחית את הפוטנציאל לתשואות עתידיות, קיימת אפשרות נוספת ויעילה יותר – לקיחת הלוואה על חשבון קרן ההשתלמות. זוהי דרך שבה ניתן לנצל את הכספים שנצברו בקרן מבלי לפגוע בתשואות ובפטור ממס על רווחי הון.

 

הלוואה מקרן השתלמות מאפשרת ללוות אחוז מסויים מהכספים שנצברו. ההלוואה נחשבת לאחת ההלוואות המשתלמות ביותר בשוק, עם ריבית נמוכה מאוד ביחס להלוואות מסחריות. המשמעות היא שהכספים שהושקעו ממשיכים לצבור רווחים כאשר במקביל ניתן לקבל מזומנים מיידיים ללא פגיעה בקרן.

 

זהו פתרון שמתאים לאנשים שזקוקים לנזילות מיידית אך מעוניינים לשמור על הכספים בקרן ההשתלמות כדי להמשיך וליהנות מהטבות המס והתשואות על ההשקעה לאורך זמן.

לסיכום

הצעת החוק החדשה שנמצאת כעת על שולחן הכנסת מציבה דילמה משמעותית. מצד אחד, האפשרות למשוך כספים בקרן השתלמות בשיעור מס מופחת עד סוף 2024 יכולה לסייע לאנשים רבים להתמודד עם הקשיים הכלכליים של התקופה. מצד שני, המשיכה המוקדמת עלולה לפגוע באחד מאפיקי החיסכון החשובים ביותר הקיימים בישראל.

 

אך לצד הפיתוי שיש במשיכת הכספים, חשוב להבין את היתרונות הטמונים בחיסכון לטווח בינוני או ארוך, ולשקול היטב את כל האפשרויות, לפני שפונים למשיכת כספי החיסכון בקרן. המשמעות הכלכלית של משיכה מוקדמת יכולה להיות משמעותית מאוד עבור אלו שתלויים בכספים הללו בהמשך הדרך, במיוחד כאשר מדובר בתכנון הפנסיוני או בהוצאות גדולות עתידיות.

 

איך תקבלו החלטה מושכלת ונכונה עבורכם? צרו איתנו קשר וקבעו שיחה אישית ומקצועית עם סוכן פנסיוני מורשה של קאבר. המומחה יעבור אתכם על כל פרט בתיק הפנסיוני שלכם ויעזור לכם לסלול עתיד פיננסי טוב ובטוח יותר. 

האמור מהווה סקירה לא ממצה של החקיקה והתקנות הרלוונטיות ואין באמור כדי להוות תחליף לייעוץ משפטי או מקצועי. אין להתבסס על האמור בקבלת החלטות כלשהן וכל מסקנה ו/או פעולה על בסיס הכתוב הינה באחריות הקורא בלבד.